股权转让怎么合理避税？

一、股权转让怎么合理避税？

(1)利用“正当理由”实现低价转让股权

根据67号文第十条规定，股权转让收入应当按照公平交易原则确定，同时，第十三条指出，符合下列条件之一的股权转让收入明显偏低，视为有正当理由：

①能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权;

②继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;

③相关法律、政府文件或企业章程规定，并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让;

④股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。

可见，股权低价转让，需要符合法定情形，从本质上讲这一条与第十条“公平交易”并不矛盾，也是为了让交易价值更加符合实际，但是在实际税收征管中，在形式审查重于实质审查的情况下，利用上述政策，提供充分的证据材料，可以实现较低价格转让。比如，目前在国内外的大背景下，煤炭等能源企业运营困难，相关转让方可以借用上述第一条进行筹划;对于家族企业内部股份转让则可以通过第二条进行筹划;尤其值得关注的是第三条，具有很大的筹划空间，可以通过修改公司章程、相关协议进行“内部”低价转让;第四条则赋予了税务机关很大的自由裁量权，也为部分企业提供了一定的筹划空间。需要提醒的是，该筹划方法的运用，依然面临实质课税被纳税调整的风险。

(2)恰当运用“核定”法

67号文第十一条规定了核定股权转让收入的四种情形，并明确了核定的具体三种方法;对于转让股权原值，第十七条规定：“个人转让股权未提供完整、准确的股权原值凭证，不能正确计算股权原值的，由主管税务机关核定其股权原值。”但是，对于核定方法，没有给出具体的规定，实际上是把权限给了各地税务机关，从之前的各地实践来看，比如，陕西省税务机关会结合验资报告、银行询证函、银行存款日记账、实收资本(股本)账面记录、公司章程、等进行审核对比以核定原值，海南省按申报的股权转让收入的一定比例(15%)核定计税成本。

因此，对于部分近年来迅猛发展的行业而言(如房地产等)，如果按照上述方式进行核定的成本大于实际成本，可以适用这一方法进行税务筹划，以降低应纳税所得额。然而，由于核定适用情形通常是在会计账册、相关计税凭证不完整的情形下，被转让股权公司面临相关会计制度、税收征管法处罚的风险。

(3)变更被转让公司注册地，争取税收优惠或补贴

为了招商引资，发展中西部地区的经济，国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策，多数经济开发区都出台了财政返还政策。按照现行《个人所得税法》规定，个人股权转让属于“转让财产”所得，应计征20%的个人所得税。各地出台的区域性的税收优惠政策或财政返还政策，实际上是降低了实际的税负率。2010年以来，针对限售股减持，更是一度出现了所谓的“鹰潭模式”、“林芝模式”等，一大批股权转让方实现了成功避税，涉及金额高达数十亿元。

利用税收优惠或财政返还进行税收筹划的基本做法通常如下：第一步，将转让公司的注册地址变更到目标地区，相应的调整经营范围，以满足特定的政策要求，同时与当地政府签署相关书面协议;第二步，签署股权转让合同，并按规定进行相应的税务、工商变更，缴纳税款;第三步，根据地方出台的政策及双方协议返还部分税款给转让方。但是，这种方法目前面临一定的法律风险。

除了以上三种方式外，在实践中，还有通过向第三方筹措“过桥资金”变债权为股权等林林总总的税务筹划方式，但大多都因操作有诸多不合规之处，潜藏的法律风险巨大，难以实际落地。在上述三种方案的实施过程中，也存在税收优惠政策无效、地方承诺无法兑现、一般反避税被纳税调整等法律风险，尤其需要转让方在、投资协议、股权转让合同等文件中对涉税条款进行事先的筹划，鉴于《税收征管法》修改方案中已加入了事先裁定的规则，转让方更应该在重大交易之前通过税务专业人士的精心筹划，再去与税务机关进行沟通裁定，在提高交易税务成本确定性的同时，争取最大的税收利益。

二、矿权转让如何纳税？

1.需要交税.2.如果采矿权属于个人的,个人转让,则缴纳个人所得税,税率为20%3.如果采矿权属于企业的,企业转让,则缴纳企业所得税,按收入-取得采矿权的成本=利润交纳,税率为25%.个人意见，仅供参考

三、公司土地转让怎样合理避税？

土地使用权转让基本没有合理避税的空间。因为土地使用权转让主要涉及一下税费：总而言之，土地使用权及其附着建筑物的转让，涉及的税款与你取得土地的成本以及销售的金额直接相关。而这两个数字都为实际发生数字，是不可改变的事实。所以基本不具备税收筹划的空间。

四、酒店如何合理避税？

一，招聘专业的财务人员，合理避税

二，了解账务内容，通过合理方式避税

五、企业如何合理避税？

企业合理避税方法如下：

1、借用高新技术的名义，享受国家的税务优惠政策：有2免3减，还有3免8减的。2、借用外资的名义对企业进行改制，各个地区对外资企业都有税务优惠政策。

3、使用下岗工人和残疾人，也都可以享受到国家的税务优惠政策。4、和学校的校办工厂联合，校办工厂在税务方面国家是有特别优惠政策的

扩展：

合理避税，在法律允许的情况下，这个定义的关键是纳税人在税法许可的范围内。通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排，尽量满足税法条文所规定的条件，以达到减轻税收负担的目的。当然，避税也不排除利用税法上的某些漏洞或含糊之处的方式来安排自己的经济活动，以减少自己所承担的纳税数额。

六、如何合理的避税？

很简单。转变一下模式就可以了。

例子：公司发工资给员工30000元，员工拿到手是24000左右，扣了5620元税金。

正常纳税：公司对公账——员工

现在模式为：公司对公账——个人独资企业——员工

简单来说：就是为要避税的员工设立一个个人独资企业，这样，员工持有的个人独资企业与公司就是合作模式，公司对公打款给个人独资企业，个人独资企业开票回去给公司做成本。款项在个人独资企业里面完税。

个人独资企业是核定征收，需要缴纳三个税种：1、生产经营个税，2、增值税 3、附加税。这三个税点综合起来是0.5%-6.83%，针对应的金额是年收入不超过500万。那么30000元所对应的税点是0.96%。意思是30000元只需缴纳288元税金。相对应正常纳税5620元，合理的规避了5400元。

七、高薪如何合理避税？

现有方法较多的是注册个人独资企业进行合理避税，如下步骤：

一、高薪人士设立个人独资企业，与原公司签订服务合同，将原本的劳动关系转化为合作服务关系。

二、原公司通过服务费的名义将原本的薪资支付给个人独资企业。

三、个人独资企业收到费用后，为原公司开具服务费发票，让原工资作为进项发票抵冲成本。

四、个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策，大多是按10%应税所得率将5%-35%超额累进税率进行核定征收，最高个税税率为3.5%，或地方财政补贴形式予以返还。

如果是核定征收，就可以将45%个人所得税，避税为3.5%个人所得税与3%增值税，如果年薪为100万，只需缴纳6.8万的综合税即可。

如果是地方财政补贴，则需要根据不同地方政策，力度往往较大。

八、销售公司如何合理避税？

根本没有合理避税这么一说！只有爱不爱搭理你！别信这个言论！说收拾你的时候，他们口头说的都能不算数！法规、税率、计算方法、书面格式~~等等，经常变化，条文修改，经常会看到什么什么的解释，过一段时间，又会出现对什么什么的解释的解释！所以，不要在这上省钱！

九、企业如何合理避税，节税？

楼主的这个问题问的非常好哦，接下来我给大家解答一下哦~

近几年不少实体生产企业叫苦连连，除了行业的寒冬，市场的饱和这些因素外，税务的改革以及不断的完善，导致之很多可以避税的手段，都无法进行了。金税三期后，每个企业在税务局眼里基本呈现透明状态，如果想要好好经营自己的企业，首当其冲的还是要遵守我们的政策法规，否则一旦被税务稽查到，将会受到高额处罚。

利用个人对企业节税已经是一种常见节税方式了，不过还是有很多人都不了解其中的缘由，所以就来给大家解释一下。

通过入驻园区注册个人独资企业，申请核定征收，是不少企业主多青睐的一种节税方式。

现在特别是服务业公司的进项成本基本是人工成本，所以所缴纳的税是相当高的。当企业利润缴税之后所剩无几的情况下，可以在税优园区注册一家服务中心，分包一部分的业务给服务中心，在税收园区内享受税收优惠政策。

现在的老板为什么都喜欢利用个人独资企业来进行业务的分流呢？

1.个人独资企业免交企业所得税，缴个人经营所得税

企业经营中最常见的四个税种是企业所得税，增值税，附加税，股东分红个税。相比有限公司，个人独资企业最大的优势就在所得税税种上，大家都知道，个人独资企业和合伙企业法律是明文规定不用交企业所得税，而有限公司则需要缴纳企业所得税，而且通常按照25%的税率缴纳。

2.相比较个人独资企业申请比较容易

相比较有限公司而言，个人独资企业在申请注册和注销等方面，都有相对更简单快捷的流程。

3.通过入驻园区注册个人独资企业，经营更加灵活。

现在不少园区通过税收优惠政策做总部经济招商引资，这是一种注册式招商，不需要实体办公，同时不受地域的限制，不需要实体落户，可以跨区经营，外省市的也能享受园区的财政扶持政策，而且相比较也没有高昂的办公地址费用的支出。

4.个人独资企业核定征收总税负超低。

通常情况下，个人独资企业能享受相比有限公司更低的所得税税率，一家核定征收，小规模纳税人的个人独资企业，综合税率最高在5.08%左右，远低于有限公司。

针对个人独资企业，可以享受到的税收优惠政策：

增值税：3%

个人所得税：0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)

总税负不超过5.18%

十、国际邮寄，如何合理避税？

1、申报价值金额

各国海关的免税金额不定，可根据各国海关条款来填写申报价值。

有些国家海关对申报价值上了30USD的小件货物，关检就会比较严格，因此，建议申 报价值尽量保持在30USD以内。如申报价值高了，收件人会付出高额关税。并在清关 方面更为严格，时常导致扣货的发生，并可能要求收件人提供相关的商业发票。

2、叉开收货地址，分票多邮

国际快递物品时，让买家想办法多弄几个到达城市的市内地址，将货分票发到同一城 市的不同地址，地址最好相隔不远，方便查收。或将票货分邮，如同一天，寄几个邮 件到同一国家同一地址，最好用不同规格、不同颜色的包装。

3、叉开发货时间

国际快递时把货物分几天发，一天发一些，每票具体可以按照申报价值来确定，一般 一 次是2大箱左右。

4、控制货物单件重量

国际快递时，一票大货，单箱重量最好不超过20公斤。一般控制在10-20公斤最佳。

5、保持最佳发货周期

国际快递时，每次发货相隔要大于2天。甚至更长时间。一般建议是上次清关完成，再 发下一批货为最佳。

6、多用新地址

国际快递时如果货物多，尽可能多找几个收件人地址且包装规格要有差别，如果频繁 用同一地址，扣关率极高。如没有多余地址，一定要注意发货周期。

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